ผู้ใช้สินทรัพย์ดิจิทัลต่างแสดงความกังวลเกี่ยวกับการยื่นภาษีคริปโต เนื่องจากปริมาณกิจกรรมบนบล็อกเชนยังคงเติบโตขึ้นอย่างต่อเนื่อง
ประเด็นเหล่านี้เกิดขึ้นท่ามกลางการเปลี่ยนแปลงด้านกฎระเบียบ โดยมีการนำกรอบการรายงานสินทรัพย์คริปโต (CARF) มาใช้ในหลายประเทศ ซึ่งมีเป้าหมายเพื่อจัดการกับจุดอ่อนที่มีมานานในการกำกับดูแลภาษีคริปโตเคอร์เรนซี
Sponsoredข้อกำหนดการรายงานภาษีคริปโตของ IRS ในสหรัฐอเมริกา
ในบริบทนี้ Internal Revenue Service (IRS) มองว่าสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นทรัพย์สิน โดยกำหนดให้ต้องรายงานรายได้และกำไรจากการทำธุรกรรม เช่น การขาย การชำระค่าบริการ staking, airdrops, และอื่น ๆ
สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือ การถือครองคริปโตเพียงอย่างเดียวจะไม่มีการรับรู้กำไรหรือขาดทุน ดังนั้นจึงไม่อยู่ภายใต้ภาษี การเสียภาษีเกิดขึ้นเฉพาะเมื่อสินทรัพย์ถูกขาย และได้รับเงินสดหรือคริปโตเคอร์เรนซีชนิดอื่นแทน ซึ่งในจุดนั้นจะถือว่าเป็นการ “รับรู้กำไร” และก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี
“โปรดจำไว้ว่ารายได้ส่วนใหญ่จะต้องเสียภาษี หากการรายงานรายได้ไม่ถูกต้อง อาจเกิดดอกเบี้ยและค่าปรับที่ค้างคา” ตามแนวทาง
สำหรับปีภาษี 2025 กำหนดเส้นตายการยื่นมาตรฐานของ IRS คือวันที่ 15 เมษายน 2026 ยกเว้นหากวันดังกล่าวตรงกับวันหยุดหรือวันสุดสัปดาห์ ผู้เสียภาษีสามารถขอขยายเวลาได้ถึง 15 ตุลาคม 2026 โดยการขยายเวลานี้ใช้กับการยื่นเอกสารเท่านั้น ไม่ได้ขยายเวลาในการชำระเงิน
นักลงทุนชี้ปัญหาในการยื่นภาษีคริปโตท่ามกลางธุรกรรมปริมาณสูง
แม้ว่าคำแนะนำด้านภาษีจะชัดเจน แต่การดำเนินการก็ยังมีความซับซ้อน สำหรับนักลงทุนที่มีกิจกรรมธุรกรรมจำนวนมาก การกระทบยอดธุรกรรมระหว่างศูนย์แลกเปลี่ยนแบบรวมศูนย์ ศูนย์แลกเปลี่ยนแบบกระจายศูนย์ บริดจ์ พูลสภาพคล่อง แพลตฟอร์มอนุพันธ์ รวมถึงกระเป๋าสตางค์หลากหลายประเภทกลายเป็นเรื่องที่ท้าทายอย่างมาก
ข้อผิดพลาดในการจัดประเภทธุรกรรมหรือการคำนวณต้นทุนฐานสามารถส่งผลกระทบโดยตรงกับกำไรและขาดทุนที่รายงานได้
Sponsored Sponsored“สิ่งที่น่ากลัวก็คือ ภาระหลักฐานจะตกอยู่กับผู้เสียภาษีในการโต้แย้งจุดยืนที่ขาดความพยายาม… ดังนั้นหากเก็บบันทึกไม่ถูกต้อง อาจได้รับผลเสีย” บริการภาษีคริปโตเขียน
ความท้าทายเหล่านี้ยิ่งเด่นชัดในหมู่นักเก็งกำไรความถี่สูง โดยในกรณีหนึ่งที่มีการแบ่งปัน นักลงทุนที่รู้จักในชื่อ “Crypto Safe” รายงานว่าได้ดำเนินธุรกรรมมากกว่า 17,000 รายการบนบล็อกเชนหลากหลายแห่งในปี 2025
ผู้ใช้งานยังกล่าวเสริมว่า ซอฟต์แวร์ภาษีที่มีอยู่สามารถรวบรวมประวัติการทำธุรกรรมได้ แต่ไม่สามารถคำนวณภาษีได้อย่างแม่นยำหากไม่มีการตรวจสอบด้วยตนเองอย่างละเอียด
ดังนั้นปีนี้ ดิฉันจะจ่ายภาษีเฉพาะเงินที่ถอนผ่านธนาคาร เพราะมันเป็นไปไม่ได้สำหรับดิฉันที่จะคำนวณกำไรจากการซื้อขายแต่ละรายการ ตามที่ โพสต์ระบุไว้
ตามที่ผู้ใช้รายนี้กล่าว วิธีนี้อาจทำให้ต้องจ่ายภาษีเกินกว่าที่ควรจะเป็นอยู่ระหว่างประมาณ 15,000 ถึง 30,000 USD เมื่อเทียบกับยอดภาษีที่แท้จริง ซึ่งสถานการณ์นี้ได้ดึงดูดความสนใจจากนักลงทุนท่านอื่น
Sponsoredดิฉันจ่ายภาษีเกินทุกปีตั้งแต่ปี 2012 ผู้สังเกตการณ์ตลาดอีกท่าน เสริมไว้
นักลงทุนที่ใช้นามแฝงว่า Snooper เปิดเผยว่าการยื่นภาษีคริปโต โดยเฉพาะเมื่อมีปริมาณธุรกรรมจำนวนมาก จำเป็นต้องมีเครื่องมือทางภาษีขั้นสูง ต้องคุ้นเคยกับ blockchain explorer และต้องนำเข้าข้อมูลด้วยตนเอง แม้ว่าจะมีเครื่องมือเหล่านี้แล้ว ขั้นตอนก็ยังคงซับซ้อนอยู่ดี
กรณีนี้แสดงให้เห็นว่าการปฏิบัติตามข้อบังคับอย่างถูกต้องในปัจจุบันมีความจำเป็นต้องใช้ความเชี่ยวชาญทางเทคนิคที่ลึกซึ้งยิ่งกว่าการทำตาม มาตรฐานทางบัญชีทั่วไป
การรายงานภาษีคริปโตทั่วโลกเข้าสู่ยุคใหม่
ขณะเดียวกัน ปี 2026 ถือเป็นจุดเปลี่ยนใหญ่ของการกำกับดูแลภาษีคริปโตเคอเรนซีทั่วโลกในหลายเขตอำนาจศาล โดยวันที่ 1 มกราคม 2026 จำนวนทั้งสิ้น 48 เขตอำนาจศาลได้ นำ CARF มาใช้แล้ว
กรอบแนวทางนี้บังคับให้ผู้ให้บริการที่อยู่ในขอบเขตที่กำหนด ต้องรวบรวมข้อมูลลูกค้าขนาดขยาย ตรวจสอบถิ่นที่อยู่เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีของผู้ใช้ และจัดทำรายงานประจำปีเกี่ยวกับยอดคงเหลือในบัญชีรวมถึงกิจกรรมการทำธุรกรรมเพื่อส่งให้หน่วยงานภาษีในประเทศ
Sponsored Sponsoredข้อมูลดังกล่าวจะถูกแบ่งปันข้ามพรมแดนภายใต้ข้อตกลงแลกเปลี่ยนข้อมูลระหว่างประเทศที่มีอยู่ โดยแม้ว่าการแลกเปลี่ยนข้อมูลระหว่างประเทศอัตโนมัติครั้งแรกจะถูกกำหนดในวันที่ 1 มกราคม 2026 วันที่ดังกล่าวถือเป็นวันเริ่มต้นให้แต่ละเขตอำนาจศาลนำกรอบกฎหมายและระบบรายงานที่จำเป็นมาใช้
ความริเริ่มนี้ประกอบด้วย สหราชอาณาจักร เยอรมนี ฝรั่งเศส ญี่ปุ่น เกาหลีใต้ บราซิล และหลายประเทศในสหภาพยุโรป โดยสหรัฐอเมริกา แคนาดา ออสเตรเลีย และสิงคโปร์จะเข้าร่วมในภายหลัง
โดยรวมแล้ว 75 เขตอำนาจศาลได้ให้คำมั่นต่อ CARF อย่างไรก็ตาม การเคลื่อนไหวดังกล่าวก็ได้รับเสียงวิพากษ์วิจารณ์จำนวนมากจากชุมชน
การรวบรวมข้อมูลภาษีคริปโตเริ่มขึ้นแล้วใน 48 ประเทศก่อนมาตรการ CARF 2027 จะมีผล ลองจินตนาการว่าต้องจ่ายภาษีคริปโตทั้งที่รัฐบาลไม่ได้เป็นผู้ออกเหรียญ นี่คือข้อเสียของกฎเกณฑ์ แม้ว่าจะมีข้อดีที่เป็นประโยชน์มากมาย ความเป็นส่วนตัวในคริปโตไม่เหมือนเดิมอีกต่อไป Brian Rose ผู้ก่อตั้งและพิธีกร London Real กล่าว
พัฒนาการเหล่านี้เน้นให้เห็นช่องว่างที่กว้างขึ้นระหว่าง ความคาดหวังด้านกฎระเบียบ กับความสามารถในทางปฏิบัติที่นักลงทุนจะปฏิบัติตามได้ โดยแม้ว่ารัฐบาลแต่ละแห่งกำลังสร้างโครงสร้างพื้นฐานด้านการรายงาน แต่ก็ยังมีนักลงทุนจำนวนมากที่ต้องพึ่งพาเครื่องมือซึ่งจัดการกับกิจกรรมจำนวนมากข้ามหลายเครือข่ายได้อย่างยากลำบาก
และในขณะที่นโยบายภาษีกำลังเข้มงวดขึ้นทั่วโลก ผู้ใช้คริปโตที่มีความถี่ในการทำธุรกรรมสูงต่างเผชิญแรงกดดันเพิ่มขึ้นในการพัฒนากระบวนการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ซับซ้อน มิฉะนั้นอาจเสี่ยงต่อการยื่นภาษีผิดพลาด มีต้นทุนภาษีสูงขึ้น และอาจเกิดข้อพิพาทกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีได้
