คริปโตจะไม่ถูกเก็บภาษีเมื่อคุณซื้อหรือถือครองไว้ในสหราชอาณาจักร โดยปกติภาษีจะเริ่มขึ้นเมื่อคุณขาย สลับ ใช้จ่าย หรือรับคริปโต นี่คือกฎที่สำคัญที่สุดสำหรับปี 2026

อย่างไรก็ตาม นักลงทุนจำนวนมากยังคงตกอยู่ในกับดัก คู่มือนี้จะแยกให้ชัดเจนว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีเมื่อใด ต้องจ่ายเท่าไหร่ และคริปโตมูลค่า 1,000 ปอนด์ หมายถึงอะไรจริงๆ ในทางปฏิบัติ

อะไรเป็นปัจจัยกระตุ้นให้ต้องเสียภาษีคริปโตในสหราชอาณาจักร

HM Revenue & Customs ถือว่าคริปโตคือทรัพย์สิน คุณจะต้องเสียภาษีเมื่อ:

• ขายคริปโตเป็น GBP
  
• สลับจากคริปโตหนึ่งไปยังอีกเหรียญ (BTC เป็น ETH)
  
• ใช้จ่ายคริปโต (เช่น ใช้ซื้อสินค้า)
  
• ให้คริปโตเป็นของขวัญ (ยกเว้นกับคู่สมรส/คู่ชีวิตที่จดทะเบียน)
  

สิ่งนี้เรียกว่า disposal ที่สำคัญคือ คุณไม่จำเป็นต้องถอนเงินเข้าธนาคารเพื่อเป็นหนี้ภาษี

คุณต้องเสียภาษีแค่ถือคริปโตเฉยๆ หรือไม่

ไม่ต้อง หากคุณ:

• ซื้อ Bitcoin มูลค่า 1,000 ปอนด์
  
• เก็บไว้ใน wallet
  
• ไม่ทำอะไรเลย
  

กรณีนี้ภาษีของคุณคือ 0 ปอนด์ แม้ว่าราคาจะเพิ่มขึ้น คุณก็ยังไม่ต้องจ่ายอะไรเลยจนกว่าจะมีการ disposal

ภาษีกำไรจากการขายทุน (CGT)

นักลงทุนคริปโตในสหราชอาณาจักรส่วนใหญ่ต้องเสีย CGT โดยมีวงเงินยกเว้นภาษี: 3,000 ปอนด์

• อัตราภาษี:
  
  • 18% (อัตราพื้นฐาน)
    
  • 24% (อัตราสูง)
    

คุณจะเสียภาษีเฉพาะส่วนต่าง (ส่วนที่ได้กำไร) ไม่ใช่มูลค่าทั้งหมด

คริปโตถูกเก็บภาษีเหมือนหุ้นที่อยู่นอก ISA… นั่นอาจจะเป็นปัญหา เพราะวงเงินยกเว้นภาษีไม่ใจกว้างเหมือนแต่ก่อน กล่าวโดย Dion Seymour ผู้อำนวยการฝ่ายเทคนิคคริปโตและสินทรัพย์ดิจิทัล (อดีต HMRC)

ภาษีเงินได้: เมื่อได้รับคริปโต

คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้หากคุณได้รับ crypto ผ่านทาง:

• Staking
  
• การขุดเหรียญ
  
• การให้ยืม/รับผลตอบแทนใน DeFi
  
• เงินเดือนหรือค่าจ้างฟรีแลนซ์
  

สิ่งนี้แตกต่างจาก CGT โดยคุณจะถูกเก็บภาษีตามมูลค่าเมื่อคุณได้รับมัน

เมื่อคุณนำ token ไปฝากในแพลตฟอร์ม DeFi ทาง HMRC ถือว่านั่นคือการจำหน่าย… และถ้ามีการจำหน่ายเกิดขึ้น คุณก็อาจต้องเสียภาษีกำไรจากส่วนต่าง (capital gains tax) ได้ Dion Seymour ผู้อำนวยการฝ่ายเทคนิค Crypto และ Digital Assets (อดีต HMRC) กล่าว

ตัวอย่างเช่น คุณได้รับรางวัล staking มูลค่า 1,000 ปอนด์ คุณสามารถใช้สิทธิ์ยกเว้น 1,000 ปอนด์ ในเทรดดิ้ง/รายได้แบบเบ็ดเตล็ดนี้ได้

ถ้าไม่มีรายได้อื่น: เสียภาษี 0 ปอนด์ แต่หากคุณมีรายได้มากขึ้น จะถูกเก็บภาษีในอัตรา 20%, 40% หรือ 45% ขึ้นอยู่กับช่วงรายได้

สำคัญ: คุณอาจถูกเก็บภาษีสองครั้ง

นี่คือหนึ่งในส่วนที่หลายคนเข้าใจผิดมากที่สุดเกี่ยวกับภาษี crypto ของสหราชอาณาจักร

คุณสามารถจ่ายภาษีสองครั้งกับ crypto เดียวกัน แต่ไม่ใช่กับมูลค่าเดียวกัน โดยระบบจะแยกวิธีที่คุณได้รับ crypto กับการเปลี่ยนแปลงมูลค่าภายหลัง

ในตอนแรก คุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้เมื่อได้รับ crypto ซึ่งเกิดขึ้นกับรางวัล staking, รายได้จากการขุด หรือการรับค่าจ้างเป็น crypto โดย HMRC จะอ้างอิงมูลค่าเป็นปอนด์ในขณะที่คุณได้รับและถือว่าเป็นรายได้ เช่นเดียวกับเงินเดือนหรือค่าจ้างฟรีแลนซ์

ยกตัวอย่างเช่น หากคุณได้รับรางวัล staking มูลค่า 1,000 ปอนด์ จำนวนดังกล่าวจะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ณ เวลานั้น ขึ้นอยู่กับรายได้รวมของคุณ คุณอาจถูกเก็บภาษีในอัตรา 20%, 40% หรือ 45%

อย่างไรก็ตาม เรื่องยังไม่จบเพียงเท่านี้

ต่อมาเมื่อต้องขายหรือจำหน่าย crypto เดิม ทาง HMRC จะนำกฎ Capital Gains Tax มาใช้ แต่จะไม่เก็บภาษีจากมูลค่าทั้งหมดอีกครั้ง แต่จะคำนวณเฉพาะส่วนต่างของมูลค่าหลังจากที่คุณได้รับมันแล้วเท่านั้น

ดังนั้น หากรางวัล staking มูลค่า 1,000 ปอนด์ของคุณเติบโตเป็น 1,400 ปอนด์แล้วคุณขาย คุณจะได้กำไร 400 ปอนด์ โดยกำไร 400 ปอนด์นี้จะได้รับการพิจารณาเสียภาษีตามกฎ Capital Gains Tax

โครงสร้างนี้ทำให้แน่ใจว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีซ้ำซ้อนในจำนวนเงินเดิม คุณจะถูกเก็บภาษีครั้งแรกจากการได้รับ crypto และอีกครั้งเฉพาะในส่วนกำไรที่เกิดขึ้นหลังจากนั้นเท่านั้น

ในทางปฏิบัติ หมายความว่าคุณต้องติดตามสองสิ่งอย่างรอบคอบ นั่นคือมูลค่าเมื่อได้รับ crypto และมูลค่าเมื่อจำหน่ายออกไป

การเทรดคริปโตต่อคริปโตต้องเสียภาษี

นี่คือจุดที่นักลงทุนจำนวนมากมักทำผิดพลาด

ตัวอย่าง:

• ซื้อ BTC ด้วยเงิน £1,000
  
• สวอป BTC → ETH ขณะที่มีมูลค่า £1,500
  

คุณได้กำไรที่ต้องเสียภาษี £500 แม้ว่าคุณจะไม่ได้แตะ GBP เลยก็ตาม

มันยากมากที่จะจัดการเรื่องภาษีคริปโต เพราะสามารถสลับระหว่างสินทรัพย์ต่าง ๆ ได้อย่างรวดเร็ว… และการจะอธิบายความซับซ้อนนี้ก็ลำบากมาก, Dion Seymour, ผู้อำนวยการฝ่ายเทคนิคสินทรัพย์ดิจิทัลและคริปโต (อดีต HMRC).

HMRC คำนวณต้นทุนของคุณอย่างไร

สหราชอาณาจักรใช้ระบบ Pooling ไม่ใช่ FIFO แบบง่าย

โดยมีกฎดังนี้:

• กฎซื้อขายวันเดียวกัน
  
• กฎ 30 วัน
  
• Section 104 pool (ต้นทุนเฉลี่ย)
  

ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถ “เลือก” coin ที่ขายได้ง่าย ต้นทุนของคุณจะถูกเฉลี่ย

สำหรับเทรดเดอร์ที่ซื้อขายบ่อย จะยิ่งทำให้การติดตามภาษีซับซ้อนขึ้น

ค่าใช้จ่ายอะไรบ้างที่ลดภาษีคุณได้

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายได้ดังนี้:

• ค่าธรรมเนียมการซื้อขาย
  
• ค่าทำธุรกรรม
  
• ค่าธรรมเนียมวิชาชีพบางรายการ
  

คุณเสียภาษีจากกำไรสุทธิ ไม่ใช่กำไรขั้นต้น

คุณต้องรายงาน HMRC หรือไม่?

โดยปกติคุณต้องรายงานหาก:

• กำไรมากกว่า £3,000
  
• หรือยอดขายรวมมากกว่า £50,000 (ถึงแม้จะมีกำไรน้อย)
  
• หรือคุณได้ยื่น Self Assessment ไปแล้ว
  

เส้นตายคือ 31 มกราคม หลังจากสิ้นสุดปีภาษี หากยื่นล่าช้าจะโดนปรับ